Учет наличных денежных средств

Учетной политикой предприятия, а так же банковскими документами утвержден лимит наличности в кассе в размере двадцати тысяч рублей. В большинстве случаев оформлением кассовых документов занимается заместитель главного бухгалтера, но договор о материальной ответственности с ним не заключен, поэтому официально подпись кассовых документов остается за главным бухгалтером. Это является нарушением кассовой дисциплины, так как, лицу, выполняющему обязанности кассира запрещается передоверять выполнение, порученное ему работы другим.

Заработная плата, а так же подотчетные суммы выдаются наличными денежными средствами и оформляются расходным кассовым ордером, где полученную сумму сотрудники прописывают своей рукой и ставят подпись.

На предприятие ООО «АБС - Сервис» ведет учет в программе 1С, листы кассовой книги распечатываются, нумеруются, заверяются подписями и в конце квартала подшиваются в кассовую книгу.

Чеки на получение денег из банка и объявления на взнос наличными на счет предприятия в банке оформляет главный бухгалтер, он же следит за соблюдением лимита в кассе.

На предприятии ООО «АБС - Сервис» нет денежных документов, и выручка не сдается через инкассаторов, так как основным все - таки считается безналичный расчет.

Правильность оформления кассовых операций определяется при помощи отчетов: оборотная ведомость по счету 50, главная книга, журнал-ордер, где можно увидеть аналитику счета по статьям движения денежных средств.

Интересное из раздела

Венчурное предпринимательство в Российской Федерации
В современной России под термином "венчурный" и понятиями "венчурный капитал" и "венчурное финансирование" часто подразумевается любой вид финансирования, ...

Определение цены на продукцию строительного предприятия
Перед всеми организациями встаёт задача назначения цены на свои товары или услуги. Цена была и остаётся важнейшим критерием принятия потребительских решений и является основным фактором ...

Организация поточного производства на предприятии машиностроения
планирование себестоимость продукция поточная Поточные методы организации производства получили широкое распространение на машиностроительных предприятиях массового и крупносерийного типов ...