Учет наличных денежных средств

Учетной политикой предприятия, а так же банковскими документами утвержден лимит наличности в кассе в размере двадцати тысяч рублей. В большинстве случаев оформлением кассовых документов занимается заместитель главного бухгалтера, но договор о материальной ответственности с ним не заключен, поэтому официально подпись кассовых документов остается за главным бухгалтером. Это является нарушением кассовой дисциплины, так как, лицу, выполняющему обязанности кассира запрещается передоверять выполнение, порученное ему работы другим.

Заработная плата, а так же подотчетные суммы выдаются наличными денежными средствами и оформляются расходным кассовым ордером, где полученную сумму сотрудники прописывают своей рукой и ставят подпись.

На предприятие ООО «АБС - Сервис» ведет учет в программе 1С, листы кассовой книги распечатываются, нумеруются, заверяются подписями и в конце квартала подшиваются в кассовую книгу.

Чеки на получение денег из банка и объявления на взнос наличными на счет предприятия в банке оформляет главный бухгалтер, он же следит за соблюдением лимита в кассе.

На предприятии ООО «АБС - Сервис» нет денежных документов, и выручка не сдается через инкассаторов, так как основным все - таки считается безналичный расчет.

Правильность оформления кассовых операций определяется при помощи отчетов: оборотная ведомость по счету 50, главная книга, журнал-ордер, где можно увидеть аналитику счета по статьям движения денежных средств.

Интересное из раздела

Программа перехода плановой экономики Советского Союза на рыночную экономику
500 дней - формально непринятая программа перехода плановой экономики Советского Союза на рыночную экономику в целях преодоления экономического кризиса 1990 года и реализации «прав гра ...

Технико-экономические расчеты производственного цеха
В данной работе необходимо провести расчеты технико-экономических показателей по производственной программе цеха. Необходимо сделать калькуляцию себестоимости изделий и улучшенную кальк ...

Исследование собственного капитала предприятия
Развитие рыночных отношений в обществе привело к появлению целого ряда новых экономических объектов учета и анализа. Одним из них является капитал предприятия как важнейшая экономич ...