Учет наличных денежных средств

Учетной политикой предприятия, а так же банковскими документами утвержден лимит наличности в кассе в размере двадцати тысяч рублей. В большинстве случаев оформлением кассовых документов занимается заместитель главного бухгалтера, но договор о материальной ответственности с ним не заключен, поэтому официально подпись кассовых документов остается за главным бухгалтером. Это является нарушением кассовой дисциплины, так как, лицу, выполняющему обязанности кассира запрещается передоверять выполнение, порученное ему работы другим.

Заработная плата, а так же подотчетные суммы выдаются наличными денежными средствами и оформляются расходным кассовым ордером, где полученную сумму сотрудники прописывают своей рукой и ставят подпись.

На предприятие ООО «АБС - Сервис» ведет учет в программе 1С, листы кассовой книги распечатываются, нумеруются, заверяются подписями и в конце квартала подшиваются в кассовую книгу.

Чеки на получение денег из банка и объявления на взнос наличными на счет предприятия в банке оформляет главный бухгалтер, он же следит за соблюдением лимита в кассе.

На предприятии ООО «АБС - Сервис» нет денежных документов, и выручка не сдается через инкассаторов, так как основным все - таки считается безналичный расчет.

Правильность оформления кассовых операций определяется при помощи отчетов: оборотная ведомость по счету 50, главная книга, журнал-ордер, где можно увидеть аналитику счета по статьям движения денежных средств.

Интересное из раздела

Статистическое изучение фонда заработной платы на предприятии по материалам ОАО Ливенский завод противопожарного машиностроения
В России в сфере труда и социально-трудовых отношений в связи с переходом к экономике рыночного типа произошли принципиальные изменения. Они коснулись каждого гражданина страны и, конечн ...

Венчурное предпринимательство в Российской Федерации
В современной России под термином "венчурный" и понятиями "венчурный капитал" и "венчурное финансирование" часто подразумевается любой вид финансирования, ...

Модели оценки стоимости капитала
Актуальность данной темы заключается в том, что сущность капитала как экономической категории учеными различных стран начала исследоваться давно. Эти исследования велись на протяжении не ...